월급만으로는 절대 살 수 없는 집값으로 인해 결혼을 포기하는 젊은 사람들이 늘어나는 사실에 대한민국 국민이라면 절대적으로 공감 하실텐데요.
이런 문제에 조금이나마 도움을 드리고자 결혼을 하는 자녀에게 1억원까지 추가 면제한도 혜택을 드리고 있습니다.
힘들게 번 돈을 자녀에게 줄 때도 세금을 내야 하는데요.
증여세 면제한도와 절세 방법에 대해서 알아보시고 아까운 세금 줄이시길 바랍니다.
목 차
증여세란?
증여세란 가족을 포함하여 제 3자에게서 무상으로 증여 받은 경우, 재산을 받은 사람이 내야 하는 세금으로 국세 중에 하나입니다.
증여세는 증여 받은 모든 것이 대상인데, 부동산, 현금, 주식, 가상 자산 등 모든 것이 증여세 대상입니다.
증여세는 증여가 이뤄진 날을 기준으로 현재 시가로 계산됩니다.
증여세 계산방법
증여세는 증여 받은 재산가액(부동산의 경우 공시지가 기준)에서 증여자와의 관계에서 증여면제 한도를 확인한 후에,
그 금액을 뺀 후 증여세세율을 곱해주고 마지막으로 누진공제액을 빼주면 증여세가 계산됩니다.
다시 정리해보면,
증여세 = (증여세 과세표준 × 세율) － 누진공제액증여세
증여세 과세표준을 계산하는 방법은 본인이 증여 받은 현재 시가에서 해당되는 증여세 면제한도를 빼주면 과세표준 금액이 됩니다.
증여세 면제한도
모든 증여세의 면제한도는 10년을기준으로 부과가 되는데 관계에 따라 면제 한도가 다릅니다.
부부간 증여의 경우에는 6억원까지 면제되고,
부모님이나 조부모가 자녀 또는 손자녀에게 증여를 할 경우에는 미성년자는 2천만원, 성인이 된 이후에는 5천만원까지 면제됩니다.
그 외의 친족은 1천만원, 기타의 관계에서는 면제 혜택이 없습니다.
| 증여자와의 관계 | 증여재산 공제액(10년 동안) |
| 부부 | 6억원 |
| 직계존속(계부, 계모 포함) | 5천만원(미성년자 2천만원) |
| 직계 비속 | 5천만원(미성년자 2천만원) |
| 그 외의 친족 | 1천만원 |
| 기타 | 0원 |
최근 우리나라의 청년들의 결혼과 출산율이 계속 바닥을 치고 있습니다.
정부에서는 이 문제에 대한 보조적인 해결책으로 자녀 결혼의 경우 1억 원까지 추가 면제한도를 늘여, 최대 1억 5천까지 증여세를 면제해주고 있습니다.
만약 결혼 시에 양가 가정에서 모두 1억 5천씩 받는다면 최대 3억 원까지 증여세 면제한도 혜택을 받을 수 있습니다.
그러나 일반적인 가정에서 자녀 양육하고, 대학 뒷바라지하고, 결혼 할 때 1억 5천만 원씩 지원해 줄 수 있는 서민 가정이 얼마나 될지는 모르겠습니다.
증여세 세율
과세표준 금액 구간에 따라 세율이 다르게 적용됩니다.
증여세 세율은 쉽게 얘기해서 전기세의 누진세 같은 개념인데 큰 금액을 증여 받을 수록 최대 50%까지 세율을 적용 받습니다.
이처럼 높은 세율을 보완하기 위해 누진공제액도 과세표준 금액에 따라 차등 있게 적용합니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1억 원 이하 | 10% | 없음 |
| 5억 원 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 10억 원 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 30억 원 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
증여세 계산 방법
증여세는 증여 받은 재산가액에서 증여자와의 관계에서 정해 놓은 증여세 면세한도를 적용 받습니다.
이후에 증여세 세율을 곱한 금액이 해당하는 과세표준 금액에서 누진 공제액을 빼면 됩니다.
1억 원 이하에서는 누진 공제액이 없으며, 30억을 초과하는 경우에는 누진공제액 4억 6천만 원을 받습니다.
증여세 계산기
증여 받는 부동산 및 현금 등을 입력하고 증여자와의 관계를 입력하면 증여세 면제 한도를 감안해서 자동으로 증여세가 계산됩니다.
부동산으로 받은 경우에는 현재의 공시지가를 확인하셔서 입력하시면 됩니다.
증여시에 채무액도 같이 증여가 되는데 채무액은 공제가 된 후에 증여세가 계산되니 안심하시길 바랍니다.
증여세 신고 기간
증여를 받았다면 증여일을 기준으로 3월 이내에 주소지 관할 세무서에 신고하시면 됩니다.
이 기한 내에 신고하시면 세액 공제 3% 할인 혜택을 적용 받으실 수가 있는데,
만약 증여를 받으신 후에 증여세 신고 기한까지 증여세를 신고하지 않거나 축소하여 신고하는 경우에는,
세액 공제 혜택을 적용 받을 수 없을 뿐만 아니라 최대 40%까지 가산세를 부담하게 되니 기한을 잘 지키시길 바랍니다.
말일이 휴일이나 공휴일에 해당이 된다면 그 다음날까지 신고하시면 됩니니다.