증여세 면제한도는 자녀 또는 손자에게 최대 5천만 원까지인데, 결혼하는 자녀에게는 1억 원 추가 공제가 적용되어 최대 1억 5천만 원까지 받을 수 있습니다.
양가 집에서 1억 5천만 원씩 받는다면 최대 3억 원까지 증여세 면제를 받으실 수 있습니다.
힘들게 번 아까운 내돈!!!
세금으로 이것 떼고, 저것 떼면 남는게 없죠?
많이 아는 만큼 절세 할 수 있고, 아낄 수 있습니다. 어차피 받아야 하는 부모님의 도움이라면 증여세 아끼면서 진행하시길 바랍니다.
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증여세란?
증여세란 가족을 포함하여 본인이 아닌 제 3자로부터 무상으로 받은 재산에 대하여 재산을 받은 사람이 내야 하는 세금으로 국세로 분류됩니다.
즉 대가 없이 받은 모든 것에 부과되는 세금으로 부동산, 현금, 주식, 가상 자산 등 모든 것이 증여세 대상입니다.
증여세는 증여 받은 날의 현재 시가로 평가하며, 국내 뿐만 아니라 국외의 재산도 부과 대상입니다.
증여세 신고 기간
증여를 받아서 납부 의무가 생겼을 경우에 증여일을 기준으로 3월 이내에 관할 세무서에 신고하시면 됩니다. 기한 내에 신고하시면 세액 공제 3%를 적용 받을 수 있습니다.
만약 증여를 받으신 후에 증여세 신고 기한까지 증여세를 신고하지 않거나 축소하여 신고하는 경우에는 세액공제 혜택을 적용 받을 수 없을 뿐만 아니라 최대 40%까지 가산세를 부담하게 됩니다.
말일이 휴일이나 공휴일에 해당되면 그 휴일이나 공휴일의 다음날까지 신고 후 납부하시면 됩니다. 이 기한이 넘으면 가산세가 부과되니 주의하시길 바랍니다.
- 증여일이 2024년 6월 10일인 경우 : 증여세 신고 기한은 2024년 9월 30일
- 증여일이 2021년 4월 10일인 경우 : 증여세 신고 기한은 2021년 7월 31일
( 해당일이 토요일이므로 최종 신고 기한은 2021년 8월 2일입니다.)
증여세 면제한도
가족이나 타인에게 무상으로 재산을 증여 받은 경우에 증여를 받은 시점을 기준으로 현재의 시가 기준으로 증여세를 내야 합니다.
모든 증여 받은 재산 가액에 대해서 다 내는 것은 아니고 증여세 면제 한도에 해당하시면 증여세를 내지 않으셔도 됩니다.
증여세 면제 한도 기간은 10년이며, 10년 동안의 모든 거래 내역을 합산하여 증여세 면제 한도를 넘을 경우에는 증여세가 부과됩니다.
이런 법률의 이용해 증여세를 피하기 위해 10년마다 증여를 하기도 합니다.
| 증여자와의 관계 | 증여재산 공제액(10년간) |
| 배우자 | 6억원 |
| 직계존속(계부, 계모 포함) | 5천만원(미성년자의 경우 2천만원) |
| 직계비속 | 5천만원(미성년자의 경우 2천만원) |
| 기타 친족 | 1천만원 |
| 그 외의 자 | 0원 |
부부간 증여는 ６억 원까지는 증여세를 내지 않아도 됩니다.
손자나 자녀의 경우에는 미성년자는 2천만 원, 성년자의 경우는 5천만 원까지 증여세 면세가 됩니다.
특히 높아진 집값으로 인해 부모님의 도움 없이는 결혼하기 어려운 시절을 반영한 듯, 결혼하는 자녀에게는 1억 원이 추가 공제 되어 최대 1억 5천만 원까지 증여세 면제 한도가 확대되었습니다.
만약, 신혼부부가 양가에서 1억 5천만 원씩 받는다면 최대로 3억 원까지는 증여세 면제가 됩니다.
그 밖의 형제, 자매 및 친족 간의 증여는 1천만 원까지는 면제입니다
증여세 계산방법
증여세는 증여 받은 재산가액에서 본인이 해당하는 증여자와의 관계를 확인한 후에 면제되는 한도 만큼을 뺀 후 세율을 곱해주면 되는데,
이 금액에서 누진 공제액을 빼주면 최종적으로 증여 받은 사람이 내야 하는 증여세가 산출됩니다.
| 증여세 산출세액 = (증여세 과세표준 × 세율) － 누진공제액 |
과세표준을 계산하는 방법은 본인이 증여 받은 현재 시가에서 해당되는 면제한도를 빼주면 과세표준 금액이 됩니다.
증여세 세율
과세 표준에 해당하는 금액마다 구간 세율이 다르게 적용됩니다.
1억원까지는 세율이 10%이며, 누진 공제액은 없습니다.
30억을 초과하는 경우 세율은 50%가 적용되며 누진 공제액은 4억 6천만원이 적용됩니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1억원 이하 | 10% | 없음 |
| 5억원 이하 | 20% | 1천만원 |
| 10억원 이하 | 30% | 6천만원 |
| 30억원 이하 | 40% | 1억 6천만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6천만원 |
증여세 계산기
증여세는 증여를 받기 이전에 쉽게 계산해 보실 수 있습니다. 우선 10년 안에 증여세를 납부한 이력이 있는지 먼저 확인하시고 진행하시길 바랍니다.
현금을 제외한 부동산 등은 현재시가를 입력하고 그에 따른 채무액을 입력합니다.
증여자와의 관계를 입력하면 자동으로 증여세 면제금액이 계산되어 최종 납부해야 할 증여세가 계산됩니다.
증여세는 10년마다 다시 초기화되어 계산되기 때문에 증여를 받을 재산이 많은 경우라면 기간 활용을 잘 하시는 것을 추천드립니다.
증여세를 낸다는 것은 행복한 고민이기도 하지만 너무 많은 금액을 세금으로만 내게 되면 속상하죠?
기간과 조건을 잘 확인하시면 합당한 법의 테두리 안에서 최대한 절세 하실 수 있습니다.
증여세를 잘 알아서 절세한다면 이 또한 돈 버는 방법입니다. 어차피 자녀들에게 무려 주실 재산이라면 증여세 면제금액과 기간 확인을 잘 하셔서 절세 하시길 바랍니다.
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